SPANYOL ADÓZÁS NYUGDÍJASOKNAK

SPANYOL ADÓZÁS NYUGDÍJASOKNAK

1. 📍 Adórezidens vagy nem rezidens?

Ha Spanyolországban évente 183 napnál többet tartózkodsz, adórezidensnek minősülsz, és a világ minden részéről származó jövedelmedet be kell vallanod Spanyolországban.

2. 💶 Milyen nyugdíjak adókötelesek Spanyolországban?

A) Spanyol nyugdíj (pl. ha valaki itt dolgozott)

• Adóköteles.
• Ugyanúgy adóznak, mint a munkabérek.
• Jár rá személyes adókedvezmény (ld. lent).

B) Magyar (vagy más külföldi) nyugdíj

• Magyarország és Spanyolország kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezménye (1990) szerint:
• A magánszemélyek állami nyugdíja (állami társadalombiztosítási rendszerből származó) csak Magyarországon adóztatható, tehát Spanyolországban adómentes.
• Viszont be kell vallani az éves spanyol adóbevallásban, és figyelembe veszik az adókulcs meghatározásához („progresszív mentesítés” elve szerint).
• Ez azt jelenti, hogy más spanyol jövedelmeket magasabb sávba sorolhat.
• Nem állami eredetű nyugdíjak (pl. vállalati, magánnyugdíj, önkéntes pénztár, biztosító stb.): Spanyolország adóztatja őket!

3. 📊 Kell-e nyugdíjasként adóbevallást készíteni?

Nem kötelező, ha az éves jövedelmed:

• Csak egyetlen nyugdíjból származik (pl. csak magyar nyugdíj), és
• A jövedelmed összesen nem haladja meg a 22.000 eurót/év, és
• Nem igényelsz adókedvezményt vagy visszatérítést.

DE: ha több nyugdíjforrásod van, vagy egyéb jövedelmed is van (pl. bérbeadás, kamat), akkor kötelező a bevallás!

4. ✅ Adókedvezmények nyugdíjasoknak

A spanyol adórendszer sávos mentességet és adójóváírást ad a nyugdíjas korú rezidenseknek.

2025-ös adatok alapján:

• 65 év felettiek:
• Az adómentes minimum a jövedelmi szinttől és életkortól függ.
• Pl. ha 65–74 év közötti vagy, akkor az adómentes személyi minimum kb. 6.700 – 8.100 € között lehet (összetett szabályok szerint).
• 75 év felett a kedvezmény tovább nő.
• Emellett más kedvezmények is elérhetők, pl. ha rokkantság áll fenn, ha házastársad jövedelme alacsony stb.

5. 🧾 Mire kell figyelni a bevallásnál nyugdíjasoknak?

• A magyar állami nyugdíjat is be kell írni a bevallásba (mint információ, nem adóztatás céljából).
• Fontos jól megkülönböztetni az állami és nem állami nyugdíjakat.
• A kettős adózás elkerülése miatt a magyar adóhatóságtól érdemes kérni igazolást, hogy a nyugdíj Magyarországon adózott.

6. ⚠️ Tipikus hibák

• Nem jelentik be a magyar nyugdíjat → problémák lehetnek a spanyol adóhatósággal.
• Nem kérnek adótanácsadót, és hibás a besorolás (pl. vállalati nyugdíjat állami nyugdíjnak hisznek).
• Nem veszik figyelembe a progresszív mentesítés elvét, így túl magas adót fizetnek.

💡 Példa

Egy 70 éves magyar nyugdíjas, aki:

• Csak magyar állami nyugdíjat kap, évente 10.000 € értékben
• Nem rendelkezik más jövedelemmel
• Spanyol rezidens

➡️ Nem kell adót fizetnie Spanyolországban.
➡️ Viszont érdemes beadnia egy „nullás” adóbevallást, hogy az adóhatóság nyilvántartsa

A spanyol személyi jövedelemadó

A spanyol személyi jövedelemadó (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) egy progresszív adó, amelyet a magánszemélyek jövedelmére vetnek ki, és a spanyol adórezidensek számára kötelező. Az adó szabályozása központi és autonóm közösségi szinten is történik, így például Valencia tartományban lehetnek eltérések más régiókhoz képest.

📌 1. Ki köteles Spanyolországban személyi jövedelemadót fizetni?

Adórezidensnek minősülsz, ha:

• Egy évben 183 napnál többet tartózkodsz Spanyolországban, vagy
• Spanyolország a „szokásos tartózkodási helyed”, például itt van az életed központja (család, munka), vagy
• A közvetlen gazdasági érdekeid Spanyolországhoz kötődnek.

✅ Adórezidensként a világszintű jövedelmed után kell adóznod Spanyolországban.

❌ Nem rezidensként csak a Spanyolországban szerzett jövedelmed után kell adót fizetni (non-resident income tax – IRNR), külön szabályok szerint.

📊 2. Az IRPF (rezidensek) adókulcsai (2025)

Az adó progresszív, vagyis a jövedelem növekedésével nő az adókulcs is. A központi kormány és a tartományi kormány külön-külön határozza meg az adókulcsokat – ezek összeadódnak.

Átlagos országos adókulcsok (összesített, 2025-ös adat alapján):

Éves jövedelem (€)	Összesített adókulcs (%)
0 – 12.450	kb. 19%
12.450 – 20.200	kb. 24%
20.200 – 35.200	kb. 30%
35.200 – 60.000	kb. 37%
60.000 – 300.000	kb. 45%
300.000 felett	kb. 47–52% (régiótól függően)

⚠️ Például a Valenciai Közösség (ahová Torrevieja is tartozik) magasabb sávokat alkalmazhat a felső jövedelmekre.

💸 3. Milyen típusú jövedelmek adókötelesek?

• Munkabér, nyugdíj, vállalkozói jövedelem
• Bérleti díj
• Tőkejövedelmek: kamat, osztalék, árfolyamnyereség, eladott ingatlan nyeresége
• Más országban szerzett jövedelem, ha Spanyolországban vagy adórezidens

🏠 4. Lakáskiadás adózása (rezidens esetén)

• A jövedelemből költségek levonhatók (javítás, amortizáció, közös költség stb.)
• Általános 60%-os adókedvezmény alkalmazható a hosszú távú lakáskiadásból származó nettó nyereségre
• Turisztikai kiadás (pl. Airbnb) után nincs kedvezmény

📆 5. Adóbevallás határideje

A személyi jövedelemadó-bevallás (declaración de la renta) időszaka általában:

• Április elejétől június végéig tart (pl. a 2024-es évre vonatkozóan 2025. június 30-ig)

💼 6. Adóbevallás módjai

• Online: a spanyol adóhatóság (Agencia Tributaria) weboldalán keresztül https://www.agenciatributaria.es
• Személyesen vagy tanácsadóval (gestor, asesor fiscal)

🌍 7. Kettős adóztatás elkerülése

Spanyolországnak Magyarországgal és sok más országgal van kettős adóztatást elkerülő egyezménye – ezek meghatározzák, hogy bizonyos jövedelmek után hol kell elsődlegesen adót fizetni, és hogyan lehet beszámítani a külföldön fizetett adót.

📌 8. Különleges esetek

• Bevándorlók és friss rezidensek: bizonyos esetekben lehetőség van „Beckham-törvény” szerinti kedvezményes adózásra (nem mindenkinek elérhető!)
• Inaktív rezidensek (pl. nyugdíjasok): bizonyos jövedelemküszöb alatt nem kötelező bevallást tenni

Ingatlan kiadás utáni adózás (resident)

Mi a helyzet, ha rezidensként adsz bérbe ingatlant Spanyolországban!

Rezidens és nem rezidens adózás különbségei:

1. Adókulcsok:

Nem rezidensek (Modelo 210):

Az EU-s állampolgárok 19%-os adót fizetnek a nettó bérleti jövedelem után.

Az EU-n kívüliek 24%-ot a bruttó bevétel után.

Rezidensek:

Ha Spanyolországban rezidens vagy, akkor a jövedelemadó rendszer (IRPF) szerint adózol. Az adó progresszív, vagyis a jövedelmed nagyságától függően változik:

19%: Évi 12.450 €-ig.

24%: 12.451 € és 20.200 € között.

30%: 20.201 € felett.

Összefoglalva: Rezidensként a kisebb jövedelmek után alacsonyabb adót fizetsz (akár 19%), de ha magasabb jövedelmed van, az adókulcsok növekednek.

2. Költségelszámolás:

Rezidensek: Levonhatják a bérleti jövedelemből az ingatlannal kapcsolatos költségeket (pl. karbantartás, biztosítás, jelzáloghitel kamata, közös költség, javítások).

Nem rezidensek: Csak az EU-s állampolgárok vonhatják le a költségeket. Ha nem EU-s vagy, akkor a bruttó bevétel után adózol, költséglevonás nélkül.

Példa:

Ha az éves bérleti díj 12.000 €, és az éves költségek (pl. közös költség, javítás) 4.000 €:

Rezidensként: 12.000 € - 4.000 € = 8.000 € után adózol.

Nem rezidensként: Az EU-s állampolgár ugyanígy 8.000 € után, de az EU-n kívüli nem vonhat le költségeket, így 12.000 € után fizeti az adót.

3. Egyéb előny rezidensek számára:

Bérleti kedvezmény (deducción): Ha a lakást állandó lakhelyként adod ki, az adóhivatal engedélyezhet 60%-os kedvezményt a megadóztatandó jövedelemre.

Példa: Ha 8.000 € a megadóztatandó jövedelmed, akkor csak 40%-a lesz adóköteles.

4. Adóbevallás típusa:

Rezidensként az éves jövedelemadó-bevallásodban (IRPF) tünteted fel az ingatlan bérbeadásából származó jövedelmet, míg nem rezidensként a Modelo 210-et kell benyújtanod.

Tehát, rezidensnek lenni előnyösebb lehet?

Igen, ha az ingatlanod kiadásából származó jövedelem nem túl magas, vagy ha sok levonható költséged van. Ráadásul rezidensként kihasználhatod a bérleti kedvezményt is, ha az ingatlanod állandó lakhelyként szolgál a bérlőnek.

Ha nincs még kiadó lakásotok, de gondolkodtok rajta, érdemes mérlegelni:

Vannak levonható költségek? Igen.  Pl. jelzáloghitel, felújítások.

Ingatlan kiadás utáni adózás (Non resident)

Spanyolországban az ingatlan bérbeadásából származó jövedelem miatt adóbevallást kell készíteni, még akkor is, ha nincs más bevétel, és csak NIE-d (adóazonosítód) van.

Miért kell adóbevallást készíteni?

Az ingatlan bérbeadása jövedelemnek számít, ezért Spanyolországban adóznod kell utána.

A NIE (Non-Resident Identification Number) azt jelzi, hogy nem vagy spanyol rezidens, de Spanyolországban keletkezett bevételed van. Emiatt a nem rezidensekre vonatkozó adószabályok érvényesek rád.

Fontos részletek:

1. Adóbevallás típusa:

Ha nem vagy spanyol rezidens, akkor a Modelo 210 nyomtatványt kell benyújtanod. Ez a nem rezidensek által fizetett jövedelemadó bevallására szolgál.

2. Adó mértéke:

Az Európai Unió állampolgáraira vonatkozó adókulcs: 19% a bérbeadásból származó jövedelem után.

Az EU-n kívüli állampolgárok esetén: 24%.

3. Költségelszámolás:

Ha EU állampolgár vagy, akkor levonhatod az ingatlanhoz kapcsolódó bizonyos költségeket (pl. karbantartás, közös költség, biztosítás), és csak a nettó jövedelem után fizetsz adót.

Ha nem EU állampolgár vagy, akkor a bruttó bérleti díj után kell fizetned az adót.

4. Adóbevallás benyújtási határideje:

Negyedéves bevallás: Ha rendszeres bérleti jövedelmed van, akkor negyedévente be kell nyújtanod a Modelo 210-et.

Éves bevallás: Ha az ingatlant nem folyamatosan adod bérbe, akkor évente egyszer kell benyújtani.

5. Hogyan kell benyújtani?

Az adóbevallást online is benyújthatod a spanyol adóhivatal (Agencia Tributaria) oldalán keresztül, vagy kérhetsz segítséget egy adótanácsadótól.

Mi történik, ha nem nyújtod be?

Ha nem készítesz adóbevallást, az adóhivatal bírságot szabhat ki, és kamatokat számíthat fel az elmaradt adó után.

BANKSZÁMLÁT KELL NYITNI, HA SPANYOLORSZÁGBAN VÁSÁROLOK?

BANKSZÁMLÁT KELL NYITNI, HA SPANYOLORSZÁGBAN VÁSÁROLOK?

(Figyelem, ez erősen bankfüggő)

Spanyolországban ingatlanvásárláskor az egyik legfontosabb pont a spanyolországi bankszámla nyitása. Ez kötelező?.

Előtte vagy később bankszámlát kell nyitnia Spanyolországban, ha úgy dönt, hogy spanyol ingatlant vásárol. Segít a rezsi, helyi adók, költségek stb. fizetésében és elszámolásában.

De a határozott szabályozás jóváhagyása után pénzmosás Spanyolországban, amely arra kényszeríti a vásárlókat, hogy átadják a pénzmosási rendszer bejelentését. Ez a rendszer megköveteli, hogy igazolja a pénzeszközök eredetét annak megerősítésére, hogy azok nem illegális forrásból vagy adócsalásból származnak. Tehát, ha átutalja a szükséges összeget spanyol bankszámlájára, akkor spanyol bankja átmegy a pénzmosás szűrőjén, és utasítja Önt a megfelelő dokumentáció benyújtására a folytatáshoz.

Szóval, Több mint ajánlott bankszámlát nyitni Spanyolországban a vásárlási folyamat legkorábbi lépéseiben. Valójában ez az egyik olyan akció, amelyet minden ügyfelünknek ajánlunk, amikor első körben keresik fel Spanyolországban vásárolt ingatlanokat.

Így, ha Spanyolországba szeretne ingatlant vásárolni, érdemes időt szakítania bankszámla nyitására Spanyolországban.

Ennek lényege, hogy a vásárlási folyamat végén az eladónak fizetendő utolsó fizetésnek az Ön nevére már nyitott spanyolországi bankszámlájáról kell származnia. Korábban ügyvédek átvehettük a pénzt ügyfeleink spanyolországi bankszámlájára, hogy kifizethessük az árat az eladóknak. De a pénzmosásra vonatkozó legújabb normák miatt ez nem ajánlott módszer. Tehát, spanyol ügyvédek, bár képesek kezelni a részleges kifizetéseket, mint például előlegek, foglalások stb., és azokat ügyfelünk bankszámlájára befizetni, ügyfelünk bankszámlájára történő végső kifizetéseknél nem ajánlatos így intézkedni, mivel a legjobb módja a Vásárló spanyol bankszámlájáról az eladó spanyol bankszámlájára történő fizetés. És ezt általában Bankker tervezete teszi (“Ellenőrizze a Bancario-t“) a folyamat végén (az értékesítés befejezésekor).

A spanyol törvények előírják a vevőknek, hogy bankszámlát nyissanak valamelyik spanyol bankban, és ott utalják át a pénzeszközöket, hogy közvetlenül a spanyol bankszámláról fizessenek az eladónak. Ezután a bank átmegy ezeknek a pénzmosásból származó forrásoknak a szűrőjén. A származási bankszámlájáról közvetlenül is lehet fizetni az eladónak, de ez nem megy át a pénzmosás szűrőjén, majd 10 éven belül a spanyol pénzmosási hatóságtól ellenőrizhető a tranzakció. Ezért mindig azt javasoljuk ügyfeleinknek, hogy a folyamat legkorábbi lépéseiben nyissanak bankszámlát, majd az Egyesült Királyságból erre a spanyolországi bankszámlára utalják az összeget, majd közvetlenül a spanyol bankszámláról fizessenek az eladónak.

Most Spanyolországban vagyok, mi kell ahhoz, hogy bankszámlát nyissak valamelyik spanyol bankban?

Csak az eredeti útleveled. Tehát, ha csak felkeresi valamelyik spanyol fiókot, és megkéri őket, hogy nyissanak bankszámlát, akkor azt azonnal megteszik eredeti útlevél vagy személyi igazolvány.

Szükségem van a NIE-re bankszámla nyitásához?

A bankszámlanyitási folyamat elindításához Ön A NIE számát manapság a legtöbb esetben (magyar állampolgárokról van szó)  kérik. De ez nagyon tartomány és bankfüggő. A folyamat további lépéseiben kérni fogják, de nem a folyamat elindításához. Csak az eredeti útlevele vagy személyi igazolványa. ( De sok bank elkéri rögtön)

Spanyolországon kívül vagyok, és szeretnék bankszámlát nyitni, hogyan tehetem meg?

A bankszámla megnyitásához a folyamat akkor is elindítható, ha nem tartózkodik Spanyolországban. Ezért vegye fel a kapcsolatot az egyik spanyol bankkal, és tájékoztassa őket arról, hogy bankszámlát kíván nyitni, de jelenleg nem tartózkodik Spanyolországban. Általában a bank az Ön nevére indítja el a bankszámla nyitását, és a számla már működőképes, és ekkor tud pénzt fogadni Öntől. Ezután pénzt kell utalnia az országából erre a bankszámlára, a bank átmegy a pénzmosás elleni szűrőn, és a folyamat akkor fejeződik be, amikor Spanyolországba érkezik, hogy fizikailag jelen legyen a bank fiókjában vagy bármely más bankfiókban. a területen engedélyezett fióktelepek. Felhívjuk figyelmét, hogy a személyes banklátogatás kötelező és kötelező a bankszámlanyitási folyamat lezárásához. A banknak legalább egyszer be kell szereznie az Ön eredeti aláírását, és hivatalosan személyesen kell azonosítania. És ha ez megtörtént, a fiók működőképes lesz.

Tehát a következőket javasoljuk:

– Vegye fel a kapcsolatot egy spanyol bankkal a bankszámlanyitási folyamat elindításához

– Indítsa el a folyamatot a bankszámla megnyitásához

(Bankfüggő)